『FinCEN実質的所有者報告義務(BOI)レポートについて(全2回)』
(写真:仏の『ムーラン・ルージュ』Wikipediaより)
米国で新たに義務付けられた「BOIレポート」
(Beneficial Ownership Information)の準備はお済みでしょうか?
不正行為を防ぐために重要な制度です。
提出が遅れると、罰金や事業リスクを招く可能性も。
期限ギリギリでも間に合う準備のポイントや提出手順を分かりやすく
解説します。この機会にしっかり対応し、
安心して年末を迎えましょう!
「FinCEN実質的所有者報告義務(BOI)レポートについて(全2回)」
■1回目:FinCEN BOIレポートの基礎知識と重要ポイント
1回目:FinCEN BOIレポートの基礎知識と重要ポイント
BOIレポート(Beneficial Ownership Information レポート)は、
米国の金融犯罪取締ネットワーク(FinCEN)が義務付けた
新しい情報開示制度です。
この制度は、法人や実質的所有者の透明性を高め、
不正行為を防止することを目的としています。
特に、マネーロンダリングやテロ資金供与のリスクを軽減し、
公正な経済活動を促進するために設計されています。
■1■ BOIレポートとは?その目的と意義
不正な資金移動を抑止します。
提供することで、犯罪捜査を効率化します。
この制度を遵守しない場合、罰金や事業上の
不利益を受けるリスクがあります。
法人が対象となる条件
が対象です。ただし、以下に該当する法人は例外として報告義務を
免除される場合があります:
年間500万ドル以上の売上を持つ場合。
ただし、所有割合が基準を満たさなくても、以下の場合は報告対象となります。
CEO、COOなど、法人の重要な意思決定に直接関与する役職者。
注意:弁護士や信託会社のように法人の専門職として活動する者は対象外です。
(パスポート、運転免許証など)。
優先すべき身分証明書
ただし、番号や有効期限を正確に記載する必要があります。
提出方法 (具体的手順は第2回で説明します)
初回提出期限
更新義務
変更後30日以内に更新することが求められます。
これを怠ると、罰金や事業上のペナルティを受けるリスクがあります。
保管の基準
アクセスを制限してください。
―――――――――――――――――――――――
としてペナルティ回避の詳細、実務で直面しやすい
問題解決策、提出方法について深掘りします。
(writer:Associate /Yukari Miyahara)
★★☆彡 ムーラン・ルージュ ★★★
ムーラン・ルージュのポスター:ロートレック作
(see:File:Lautrec
the photographer sescau (poster) 1894.jpg – Wikimedia Commons)
アンリ・ド・トゥールーズ・ロートレックは、有名なフランスの画家です。
彼は「ムーラン・ルージュ」を芸術的なキャバレーとして
世界的に広めました。
しかし、幼少に両足を骨折し成長が止まってしまった彼のその辛さは、
日を追うごとにどんどん積み重なり、自分の障碍に押しつぶされそうにたんですね。
しかし、苦悩が頂点に達したとき、自分の避けられない事態を、
そしてあるがままの自分を認めざるを得なくなった。。。
他人からではなく自分が認めてあげることに気が付いたんです。
そのときを機に、彼は女性たちにもモテモテになって、
そしてその芸術的才能を大きく開花させたんですね。
ありのままの自分を受け入れたからと言えます。
★ムーラン・ルージュの常連客だった彼は画家として、
ムーラン・ルージュの華やかで自由な雰囲気を視覚的に表現しました。
ロートレックが描いた作品によって、ムーラン・ルージュのイメージは
「パリの華やかなナイトライフの象徴」として世界に知られるようになったのです。
「豪華でアクセス可能なエンターテイメントを提供する場所」として位置づけられ、
庶民から上流階級まで幅広い客層をターゲットにしました。
こんな風に彼はムーラン・ルージュのブランド価値を大きく高め、
芸術的イメージを確立して、他のキャバレーとの差別化を図る役割を果たしました。
彼はムーラン・ルージュの創設者ではありませんが、
その美術的貢献によってムーラン・ルージュを世界的に有名にした
重要な役割を果たし人物であり、
芸術面でムーラン・ルージュを不滅の存在にしたと言えるのでしょう。
米国でも「ムーラン・ルージュ」が題材だったり、
その文化から影響を受けて映画化されものが多数ありますね。
劇場の創設者が「名目上の支配者」なら、
ロートレックは「影響力で支配する芸術的リーダー」だったと言えます。
「実質的な支配者」と言えるほど、その存在感は絶大でした。
★もしも、当時のフランスで公式な書類
「実質的支配者届出書(BOI)」を提出していたら、
アンリ・ド・トゥールーズ=ロートレックの名前が
上がっていたかもしれませんね!(笑)
筆者はこのクリスマスの時期になると、
かつてパリで見た「ムーラン・ルージュ」の芸術的なショーを思い出したりします。
★もしかしたら、
日本の会社にも舞台裏には実質支配者の鶴がいる場合があります。
役員会でようやく決議した内容を自宅で話すと、
「大変だったけどやっとまとまったんだよね。」と社長。
「それやっても無駄なことじゃない?それより年末のお休みは大掃除手伝ってね、
そのあとは買い物」と鶴の一声。
「はーい」と社長。。(笑)
(by kiyomi.kindaichi)
◆◇◆ おしらせ ◆◇◆
~税理士が最低限知っておくべき~
『国際相続の基礎知識とよくある質問事例』DVD
販売のお知らせです
https://kachiel.jp/241209_dvd_11
弊社では国際相続も多く取り扱っておりますが、
本日 ”カチエル” から、
”国際相続についての基本構造” をまとめたDVDが
販売されます!
◆◇◆ ◆◇◆ ◆◇◆
さまざまな国に絡む節税対策はさまざまな角度から
GEPAS bizへ
弊社GEPAS bizではお客様の海外資産取引における税務相談をお受けしてい
◇ Our comany, GEPAS biz, provides information for
overseas taxation procedures and gives best advice for you!
=====================
≪ GEPAS biz≫
海外資産プロフェッショナル・アドバイザリー・サービ
◆ Please contact us
Email : gepas@seventh-sense.co.jp
◆ GEPAS biz web site.
https://gepas.jp/
◆Akasaka office Website in English
https://seventhsensegroup.com
◆ GEPAS biz Letter のバックナンバーはこちらから
https://nnp.y-ml.com/cs/Daily